關于印發《中小(xiǎo)企業發展專項資金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法》的通(tōng)知
财企[2014]38号
（來(lái)源：工業和(hé)信息化部）
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市财政廳（局）、中小(xiǎo)企業主管部門(mén)、科技(jì)廳（委、局）、商務主管部門(mén)，新疆生(shēng)産建設兵團财務局、工業和(hé)信息化委員會(huì)、科技(jì)局、商務局，有(yǒu)關中央所屬單位：
為(wèi)促進中小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)型微型企業健康發展，規範和(hé)加強中小(xiǎo)企業發展專項資金的使用和(hé)管理(lǐ)，财政部會(huì)同工業和(hé)信息化部、科技(jì)部、商務部制(zhì)定了《中小(xiǎo)企業發展專項資金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法》。現印發給你(nǐ)們，請(qǐng)遵照執行(xíng)。
工業和(hé)信息化部 科技(jì)部 商務部
2014年4月11日
附件：
中小(xiǎo)企業發展專項資金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法
第一章 總則
第一條 為(wèi)了規範中小(xiǎo)企業發展專項資金的管理(lǐ)和(hé)使用，提高(gāo)資金使用效益，根據《中華人(rén)民共和(hé)國預算(suàn)法》、《中華人(rén)民共和(hé)國中小(xiǎo)企業促進法》等有(yǒu)關規定，制(zhì)定本辦法。
第二條 本辦法所稱中小(xiǎo)企業發展專項資金（以下簡稱專項資金），是指中央财政預算(suàn)安排，用于支持中小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)微企業科技(jì)創新、改善中小(xiǎo)企業融資環境、完善中小(xiǎo)企業服務體(tǐ)系、加強國際合作(zuò)等方面的資金。
第三條 專項資金的宗旨是，貫徹落實國家(jiā)宏觀政策和(hé)扶持中小(xiǎo)企業發展戰略，彌補市場(chǎng)失靈，促進公平競争，激發中小(xiǎo)企業和(hé)非公有(yǒu)制(zhì)經濟活力和(hé)創造力，促進擴大(dà)就業和(hé)改善民生(shēng)。
第四條 專項資金的使用和(hé)管理(lǐ)遵循公開(kāi)透明(míng)、突出重點、統籌管理(lǐ)、加強監督的原則，确保資金使用規範、安全和(hé)高(gāo)效，并向中西部地區(qū)傾斜。
第五條 專項資金綜合運用無償資助、股權投資、業務補助或獎勵、代償補償、購買服務等支持方式，采取市場(chǎng)化手段，引入競争性分配辦法，鼓勵創業投資機構、擔保機構、公共服務機構等支持中小(xiǎo)企業，充分發揮财政資金的引導和(hé)促進作(zuò)用。
第六條 專項資金建立部門(mén)共管、專家(jiā)評審、項目公示、追蹤問效的全過程協作(zuò)管理(lǐ)機制(zhì)，加強績效評價及結果運用，實現資金分配的激勵和(hé)約束。
第七條 專項資金由财政部會(huì)同工業和(hé)信息化部、科技(jì)部、商務部（以下統稱相關部門(mén)）按照職責分工共同管理(lǐ)。
财政部負責專項資金的預算(suàn)管理(lǐ)和(hé)資金撥付，會(huì)同相關部門(mén)制(zhì)定資金分配方案，并對資金的使用和(hé)管理(lǐ)情況等開(kāi)展績效評價和(hé)監督檢查。
相關部門(mén)會(huì)同财政部開(kāi)展專項資金項目管理(lǐ)工作(zuò)，确定年度支持重點，組織項目申報和(hé)評審，并對項目實施情況進行(xíng)跟蹤服務和(hé)監督檢查。
第二章 支持科技(jì)創新
第八條發揮财政資金對中小(xiǎo)企業科技(jì)創新活動的引導作(zuò)用，支持和(hé)鼓勵科技(jì)型中小(xiǎo)企業研究開(kāi)發具有(yǒu)良好市場(chǎng)前景的前沿核心關鍵技(jì)術(shù)，借助創業投資機制(zhì)促進中小(xiǎo)企業科技(jì)創新，推動實施國家(jiā)創新驅動戰略。
第九條 專項資金安排專門(mén)支出支持中小(xiǎo)企業圍繞電(diàn)子信息、光機電(diàn)一體(tǐ)化、資源與環境、新能源與高(gāo)效節能、新材料、生(shēng)物醫(yī)藥、現代農業及高(gāo)技(jì)術(shù)服務等領域開(kāi)展科技(jì)創新活動（國際科研合作(zuò)項目除外）。
第十條 專項資金運用無償資助方式，對科技(jì)型中小(xiǎo)企業創新項目按照不超過相關研發支出40%的比例給予資助。每個(gè)創新項目資助額度最高(gāo)不超過300萬元。
第十一條 專項資金安排專門(mén)支出設立科技(jì)型中小(xiǎo)企業創業投資引導基金（以下簡稱引導基金），用于引導創業投資企業、創業投資管理(lǐ)企業、具有(yǒu)投資功能的中小(xiǎo)企業服務機構等（以下統稱創業投資機構）投資于初創期科技(jì)型中小(xiǎo)企業。
第十二條 引導基金運用階段參股、風險補助和(hé)投資保障等方式，對創業投資機構及初創期科技(jì)型中小(xiǎo)企業給予支持。
第十三條 階段參股是指引導基金向創業投資企業進行(xíng)股權投資，參股比例最高(gāo)不超過創業投資企業募集資金總額的25%，且不做(zuò)第一大(dà)出資人(rén)，不參與創業投資企業的日常經營和(hé)管理(lǐ)。
引導基金參股期內(nèi)，創業投資企業投資于初創期科技(jì)型中小(xiǎo)企業的累積金額不低(dī)于引導基金出資額的2倍。
第十四條 引導基金參股股權經相關部門(mén)和(hé)财政部審核後，可(kě)按照以下方式退出：
（一）在約定期限內(nèi)按照約定價格退出。引導基金參股4年內(nèi)退出的，轉讓價格為(wèi)引導基金原始投資額；參股4年以上(shàng)6年以內(nèi)退出的，轉讓價格為(wèi)引導基金原始投資額及從第5年起按照轉讓時(shí)中國人(rén)民銀行(xíng)公布的1年期貸款基準利率計(jì)算(suàn)的利息之和(hé)；參股滿6年仍未退出的，将與其他出資人(rén)同股同權在存續期滿後清算(suàn)退出。
（二）先于保障出資人(rén)退出。引導基金參股前，确定一個(gè)或多(duō)個(gè)出資人(rén)作(zuò)為(wèi)引導基金參股本金回收的保障人(rén)（以下簡稱保障出資人(rén)）。引導基金參股後，創業投資企業如發生(shēng)收益或清算(suàn)分配，引導基金将先于保障出資人(rén)獲得(de)分配直至收回引導基金原始投資額及從第5年起按照當時(shí)中國人(rén)民銀行(xíng)公布的1年期貸款基準利率計(jì)算(suàn)的利息之和(hé)，從而實現退出。
第十五條 引導基金股權投資收入上(shàng)繳中央國庫，納入中央公共财政預算(suàn)管理(lǐ)。
第十六條 風險補助是指引導基金對創業投資機構投資于年銷售收入不超過2000萬元的初創期科技(jì)型中小(xiǎo)企業的投資項目給予一定比例的投資獎勵和(hé)損失補償。
（一）投資獎勵：引導基金對投資項目，按照不超過實際投資額5%的比例給予獎勵，每個(gè)投資項目獎勵額度最高(gāo)不超過100萬元，每家(jiā)創業投資機構年度累計(jì)獎勵額度最高(gāo)不超過500萬元。
（二）損失補償：引導基金對創業投資機構已獲得(de)投資獎勵支持的投資項目，按照不超過投資退出時(shí)實際損失額50%的比例給予補償，每個(gè)投資項目損失補償額度最高(gāo)不超過200萬元。
第十七條 投資保障是指創業投資機構将正在進行(xíng)高(gāo)新技(jì)術(shù)研發、有(yǒu)投資潛力的，且年銷售收入不超過2000萬元的初創期科技(jì)型中小(xiǎo)企業确定為(wèi)“輔導企業”，引導基金對“輔導企業”給予投資前保障或投資後保障。
（一）投資前保障：引導基金給予每個(gè)項目投資前資助額度最高(gāo)不超過100萬元，用于補助“輔導企業”高(gāo)新技(jì)術(shù)研發的費用支出。
（二）投資後保障：創業投資機構對“輔導企業”實施投資後，引導基金給予每個(gè)項目投資後資助額度最高(gāo)不超過200萬元，用于補助“輔導企業”高(gāo)新技(jì)術(shù)産品産業化的費用支出。
第三章 改善融資環境
第十八條 發揮财政資金對信用擔保機構等中小(xiǎo)企業融資服務機構的激勵作(zuò)用，引導其提升業務能力、規範經營行(xíng)為(wèi)、加快擴大(dà)中小(xiǎo)企業融資服務規模，緩解中小(xiǎo)企業融資難問題。
第十九條 專項資金安排專門(mén)支出支持中小(xiǎo)企業信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小(xiǎo)企業信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強資本實力、擴大(dà)中小(xiǎo)企業融資擔保和(hé)再擔保業務規模。
第二十條 專項資金運用業務補助、增量業務獎勵、資本投入、代償補償、創新獎勵等方式，對擔保機構、再擔保機構給予支持。
（一）業務補助：專項資金對擔保機構開(kāi)展的中小(xiǎo)企業特别是小(xiǎo)微企業融資擔保業務，按照不超過年平均在保餘額2%的比例給予補助；對再擔保機構開(kāi)展的中小(xiǎo)企業融資再擔保業務，按照不超過年平均在保餘額0.5%的比例給予補助。
（二）增量業務獎勵：專項資金對擔保機構，按照不超過當年小(xiǎo)微企業融資擔保業務增長額3%的比例給予獎勵；對再擔保機構，按照不超過當年小(xiǎo)微企業融資再擔保業務增長額1%的比例給予獎勵。
（三）資本投入：專項資金對中西部地區(qū)省級财政直接或間(jiān)接出資新設或增資的擔保機構、再擔保機構，按照不超過省級财政出資額30%的比例給予資本投入支持，并委托地方出資單位代為(wèi)履行(xíng)出資人(rén)職責。
（四）代償補償：中央和(hé)地方共同出資，設立代償補償資金賬戶，委托省級再擔保機構實行(xíng)專戶管理(lǐ)，專項資金出資比例不超過60%。
當省級再擔保機構對擔保機構開(kāi)展的小(xiǎo)微企業融資擔保業務按照代償額50%以上(shàng)的比例（含）給予補償時(shí)，代償補償資金按照不超過代償額30%的比例對擔保機構給予補償。該代償業務的追償所得(de)，按照代償補償比例繳回代償補償資金賬戶。
（五）創新獎勵：專項資金對積極探索創新小(xiǎo)微企業融資擔保業務且推廣效用顯著的擔保機構，給予最高(gāo)不超過100萬元的獎勵。
第二十一條 經省級以上(shàng)财政部門(mén)通(tōng)過競争性方式選定為(wèi)從事政府采購信用擔保業務的擔保機構，可(kě)按本辦法規定申請(qǐng)專項資金資助。
第二十二條 擔保機構、再擔保機構可(kě)以同時(shí)申請(qǐng)以上(shàng)不限于一項支持方式的資助，但(dàn)單個(gè)擔保機構當年獲得(de)專項資金的資助額度最高(gāo)不超過2000萬元，單個(gè)再擔保機構當年獲得(de)專項資金的資助額度最高(gāo)不超過3000萬元（資本投入方式除外）。
單個(gè)代償補償資金賬戶當年獲得(de)專項資金的出資額度最高(gāo)不超過3億元。
第四章 完善服務體(tǐ)系
第二十三條 發揮财政資金在構建完善多(duō)元化、多(duō)層次中小(xiǎo)企業公共服務體(tǐ)系方面的激勵作(zuò)用，加快改善中小(xiǎo)企業服務環境、提升服務水(shuǐ)平，促進中小(xiǎo)企業公平參與市場(chǎng)競争。
第二十四條 專項資金安排專門(mén)支出支持各類中小(xiǎo)企業公共服務平台和(hé)服務機構的建設和(hé)運行(xíng)，增強服務能力、降低(dī)服務成本、增加服務種類、提高(gāo)服務質量，為(wèi)中小(xiǎo)企業提供全方位專業化優質服務。重點支持以下內(nèi)容：
（一）科技(jì)服務。包括技(jì)術(shù)咨詢、研發設計(jì)、檢驗檢測、技(jì)術(shù)轉移、技(jì)術(shù)工程化、技(jì)術(shù)培訓、科技(jì)企業孵化等服務。
（二）商貿服務。包括産品認證、市場(chǎng)宣傳推介、品牌建設、電(diàn)子商務、商業特許經營、商标注冊等服務，以及參加各類重點展會(huì)、創新營銷和(hé)商業模式、擴大(dà)信用銷售、發展專業市場(chǎng)和(hé)特色商業街(jiē)、推廣現代流通(tōng)方式等事項。
（三）綜合性服務。包括中小(xiǎo)企業運行(xíng)監測、政策宣傳、違法違規行(xíng)為(wèi)發布、風險預警、數(shù)據共享、産供銷等信息服務，及管理(lǐ)咨詢、創業輔導、創業基地、技(jì)術(shù)改造、産業升級、人(rén)才培訓、财務會(huì)計(jì)、知識産權、工業設計(jì)、質量認證、倉儲物流、法律咨詢、投融資輔導、職業經理(lǐ)人(rén)建設等服務。
（四）其他促進中小(xiǎo)企業發展的服務。
第二十五條 專項資金運用無償資助、業務獎勵、政府購買服務等方式，對中小(xiǎo)企業公共服務平台和(hé)服務機構給予支持。
（一）無償資助。專項資金對服務平台或機構實施的服務場(chǎng)地改造、軟硬件設備及服務設施購置等提升服務能力的建設項目，按照不超過項目總投資額30%的比例給予補助。每個(gè)建設項目補助額度最高(gāo)不超過500萬元。
專項資金對中小(xiǎo)企業參加的重點展會(huì)，給予減收或免收展位費、布展費、展品運輸費等費用補貼。
（二）業務獎勵。專項資金對服務平台或機構開(kāi)展的中小(xiǎo)企業服務，綜合考慮其服務中小(xiǎo)企業數(shù)量、收費标準、客戶總體(tǐ)滿意度等因素，按照不超過年度實際運營成本40%的比例給予獎勵。每個(gè)項目獎勵額度最高(gāo)不超過500萬元。
專項資金對保險機構面向中小(xiǎo)企業開(kāi)展的內(nèi)貿信用險業務給予獎勵支持。
（三）政府購買服務。專項資金向服務平台或機構購買中小(xiǎo)企業發展迫切需要、市場(chǎng)供給嚴重不足的公共性服務。
第五章 促進國際合作(zuò)
第二十六條 發揮中央财政資金在中小(xiǎo)企業國際合作(zuò)中的統籌和(hé)協調作(zuò)用，鼓勵加快引進國際先進技(jì)術(shù)，避免盲目重複引進及惡性競争。
第二十七條 專項資金安排專門(mén)支出支持國內(nèi)中小(xiǎo)企業與歐盟企業、研究單位等（以下簡稱歐方合作(zuò)機構）在節能減排相關領域開(kāi)展科研合作(zuò)。
（一）促進國內(nèi)中小(xiǎo)企業與歐方合作(zuò)機構聯合研究開(kāi)發國際尖端節能減排技(jì)術(shù)。重點支持有(yǒu)利于國內(nèi)中小(xiǎo)企業追蹤國際技(jì)術(shù)發展方向，掌握關鍵核心技(jì)術(shù)，填補國內(nèi)技(jì)術(shù)空(kōng)白的研發項目。
（二）引導國內(nèi)中小(xiǎo)企業轉化中歐節能減排先進技(jì)術(shù)合作(zuò)成果。重點支持國內(nèi)中小(xiǎo)企業應用中歐聯合研發成果，開(kāi)展技(jì)術(shù)延伸研究及小(xiǎo)試、中試等活動，推動技(jì)術(shù)成果産業化的研發項目。
（三）鼓勵國內(nèi)中小(xiǎo)企業從歐方合作(zuò)機構引進消化吸收國際先進節能減排技(jì)術(shù)。重點支持國內(nèi)中小(xiǎo)企業引進适合我國國情的先進技(jì)術(shù)，進行(xíng)消化吸收再創新或本土化改造，提升我國技(jì)術(shù)研發水(shuǐ)平與推廣應用能力的研發項目。
（四）推動國內(nèi)中小(xiǎo)企業與歐方合作(zuò)機構加強節能減排技(jì)術(shù)交流與合作(zuò)。重點支持國內(nèi)中小(xiǎo)企業參加歐方合作(zuò)機構組織的與節能減排技(jì)術(shù)相關的國際會(huì)議、訪問等交流項目。
第二十八條 專項資金運用無償資助方式，對科研合作(zuò)項目給予支持。研發項目按照不超過項目投資額40%的比例給予資助，每個(gè)項目資助額度最高(gāo)不超過300萬元。
交流項目按照不超過實際發生(shēng)的國際差旅費（僅包括國際交通(tōng)費、會(huì)議費）50%的比例給予資助，每個(gè)項目資助額度最高(gāo)不超過30萬元。
第六章 資金管理(lǐ)和(hé)工作(zuò)組織
第二十九條 财政部綜合考慮本年度專項資金預算(suàn)規模、相關部門(mén)提出的年度工作(zuò)計(jì)劃、上(shàng)年度預算(suàn)執行(xíng)情況、以前年度績效評價結果等因素，确定各類支持方向的年度預算(suàn)規模。
第三十條 相關部門(mén)分别會(huì)同财政部組織開(kāi)展項目申報工作(zuò)，在每年3月底前下發工作(zuò)通(tōng)知，明(míng)确專項資金支持重點、申報條件等事項。
各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市及新疆生(shēng)産建設兵團中小(xiǎo)企業主管部門(mén)、科技(jì)主管部門(mén)、商務主管部門(mén)（以下統稱省級有(yǒu)關主管部門(mén)）會(huì)同同級财政部門(mén)，中央所屬單位,按照本辦法等規定，在工作(zuò)通(tōng)知下發40日內(nèi)組織項目申報。
第三十一條 省級有(yǒu)關主管部門(mén)、财政部門(mén)應加強項目的篩選和(hé)核實工作(zuò)，可(kě)通(tōng)過政府購買服務方式引入第三方評估機制(zhì)，确保申報材料真實可(kě)靠，提升項目層次和(hé)質量。
第三十二條 省級有(yǒu)關主管部門(mén)會(huì)同同級财政部門(mén)對本地區(qū)申請(qǐng)項目進行(xíng)公示後上(shàng)報相關部門(mén)和(hé)财政部。
第三十三條 相關部門(mén)會(huì)同财政部通(tōng)過政府購買服務等方式建立項目儲備、申報、跟蹤管理(lǐ)系統，建立專家(jiā)評審制(zhì)度，組織專家(jiā)對地方和(hé)中央所屬單位的申請(qǐng)項目進行(xíng)評審論證。
第三十四條 相關部門(mén)建立健全專家(jiā)庫，确保入庫專家(jiā)與評審專家(jiā)在數(shù)量上(shàng)保持合理(lǐ)比例，加強對入庫專家(jiā)能力、職業道(dào)德等素質的前置審核工作(zuò)，建立比例淘汰機制(zhì)。
第三十五條 相關部門(mén)嚴格實行(xíng)專家(jiā)随機抽取制(zhì)度和(hé)回避制(zhì)度，在評審過程中建立專家(jiā)交叉評審、集中評審等相互監督機制(zhì)，研究建立評審專家(jiā)責任追究機制(zhì)，強化對評審專家(jiā)的責任約束。
第三十六條 相關部門(mén)建立健全與評審專家(jiā)的聯系溝通(tōng)機制(zhì)，避免部門(mén)人(rén)員擅自對評審專家(jiā)施加影(yǐng)響。
第三十七條 相關部門(mén)會(huì)同财政部根據專家(jiā)評審意見提出項目立項計(jì)劃，并向社會(huì)公示，公示期不少(shǎo)于10個(gè)工作(zuò)日。
第三十八條 對項目公示期內(nèi)提出異議的項目，相關部門(mén)會(huì)同财政部及時(shí)組織調查核實。
項目公示期結束後，相關部門(mén)将公示期內(nèi)沒有(yǒu)異議的項目和(hé)經調查核實沒有(yǒu)問題的項目列為(wèi)立項項目，向财政部提出資金安排建議。
第三十九條 财政部根據當年預算(suàn)安排情況，對資金安排建議進行(xíng)審定，在全國人(rén)民代表大(dà)會(huì)批準預算(suàn)後90日內(nèi)将項目支出預算(suàn)指标下達到省級财政部門(mén)和(hé)中央所屬單位。專項資金的支付，按照财政國庫管理(lǐ)制(zhì)度的有(yǒu)關規定執行(xíng)。
第七章 績效評價
第四十條 财政部會(huì)同相關部門(mén)建立專項資金績效評價制(zhì)度，明(míng)确評價原則、組織實施、評價依據、評價內(nèi)容、指标體(tǐ)系、分值權重、評分标準等內(nèi)容。
第四十一條 财政部通(tōng)過政府購買服務等方式，對專項資金分配使用、項目實施及效果等實施評價，在充分聽(tīng)取相關部門(mén)意見後形成績效評價結果，并将其作(zuò)為(wèi)專項資金以後年度支持方向預算(suàn)安排的重要依據。
第四十二條 财政部會(huì)同相關部門(mén)根據績效評價結果，及時(shí)完善資金使用、項目組織等管理(lǐ)制(zhì)度，不斷改進專項資金管理(lǐ)機制(zhì)。
第八章 監督檢查
第四十三條 各級财政部門(mén)定期或不定期對專項資金使用情況進行(xíng)監督檢查，必要時(shí)可(kě)委托社會(huì)中介機構進行(xíng)審計(jì)或評估。各級中小(xiǎo)企業主管部門(mén)、科技(jì)主管部門(mén)和(hé)商務主管部門(mén)定期或不定期對項目實施情況進行(xíng)監督檢查。
第四十四條 專項資金應當用于規定的支持方向和(hé)重點。對違反規定使用、騙取資金的行(xíng)為(wèi)，該項目單位三年內(nèi)不得(de)申請(qǐng)專項資金扶持，并依照《财政違法行(xíng)為(wèi)處罰處分條例》等國家(jiā)有(yǒu)關規定進行(xíng)處理(lǐ)。
第九章 附 則
第四十五條 本辦法由财政部會(huì)同相關部門(mén)負責解釋。
第四十六條 本辦法自發布之日起施行(xíng)。《财政部 工業和(hé)信息化部關于印發〈中小(xiǎo)企業發展專項資金管理(lǐ)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2012〕96号）、《财政部 工業和(hé)信息化部關于印發〈中小(xiǎo)企業信用擔保資金管理(lǐ)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2012〕97号）、《财政部關于印發〈地方特色産業中小(xiǎo)企業發展資金管理(lǐ)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2013〕67号）、《财政部關于印發〈西藏及四川雲南甘肅青海四省藏區(qū)中小(xiǎo)企業發展創業資金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2010〕241号）、《财政部 科技(jì)部關于印發〈科技(jì)型中小(xiǎo)企業技(jì)術(shù)創新基金财務管理(lǐ)暫行(xíng)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2005〕22号）、《财政部 科技(jì)部關于印發〈科技(jì)型中小(xiǎo)企業創業投資引導基金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2007〕128号）、《财政部 科技(jì)部關于印發〈中歐中小(xiǎo)企業節能減排科研合作(zuò)資金管理(lǐ)暫行(xíng)辦法〉的通(tōng)知》（财企〔2011〕226号）同時(shí)廢止。
