京财金融〔2021〕2275号
市農業農村局、市融資擔保基金集團，各相關單位：
現将《北京市政府性融資擔保、再擔保機構績效評價辦法（試行(xíng)）》印發給你(nǐ)們，請(qǐng)認真貫徹執行(xíng)。
北京市财政局 北京市人(rén)民政府國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)委員會(huì)
北京市經濟和(hé)信息化局 北京市地方金融監督管理(lǐ)局
2021年11月15日
北京市政府性融資擔保、再擔保機構績效評價辦法（試行(xíng)）
第一章 總 則
第一條 為(wèi)規範我市政府性融資擔保、再擔保機構績效評價工作(zuò)，引導政府性融資擔保、再擔保機構堅守主業、聚焦支小(xiǎo)支農、積極服務小(xiǎo)微企業、“三農”和(hé)戰略性新興産業以及符合首都功能定位産業發展，根據《國務院關于促進融資擔保行(xíng)業加快發展的意見》（國發〔2015〕43号，以下簡稱國發43号文件）、《國務院辦公廳關于有(yǒu)效發揮政府性融資擔保基金作(zuò)用切實支持小(xiǎo)微企業和(hé)“三農”發展的指導意見》（國辦發〔2019〕6号，以下簡稱國辦發6号文件）、《政府性融資擔保、再擔保機構績效評價指引》（财金〔2020〕31号，以下簡稱财金31号文件）、《中國銀保監會(huì)等七部門(mén)關于做(zuò)好政府性融資擔保機構監管工作(zuò)的通(tōng)知》（銀保監發〔2020〕39号，以下簡稱銀保監39号文件）等規定，制(zhì)定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府性融資擔保、再擔保機構,是指依法設立，由政府及其授權機構、國有(yǒu)企業出資并實際控股，以服務小(xiǎo)微企業和(hé)“三農”主體(tǐ)為(wèi)主要經營目标的融資擔保、再擔保機構。我市政府性融資擔保、再擔保機構分為(wèi)市級、區(qū)級兩級，按照銀保監39号文件規定，實行(xíng)名單制(zhì)動态管理(lǐ)，根據實際情況，不定期更新。
第三條 本辦法所稱績效評價，是指按照财金31号文件要求，通(tōng)過建立評價指标體(tǐ)系，對政府性融資擔保、再擔保機構在政策效益、經營能力、風險控制(zhì)和(hé)體(tǐ)系建設等方面進行(xíng)的綜合評價。
第四條 政府性融資擔保、再擔保機構績效評價工作(zuò)由市級财政部門(mén)組織實施，必要時(shí)可(kě)委托第三方機構參與，原則上(shàng)以一個(gè)會(huì)計(jì)年度為(wèi)一個(gè)評價期。
第五條 績效評價工作(zuò)應當遵循客觀、公正、公平原則，發揮正向激勵作(zuò)用，在有(yǒu)效防控系統性風險前提下，突出聚焦支小(xiǎo)支農、保本微利運行(xíng)、發揮增信作(zuò)用等政策導向，兼顧健康可(kě)持續經營目标。
第六條 績效評價結果與政府性融資擔保、再擔保機構獲得(de)政策扶持、資金支持、薪酬激勵等情況挂鈎。
第二章 評價指标體(tǐ)系
第七條 績效評價指标分一級指标與二級指标。按照财金31号文件規定設置，具體(tǐ)包括政策效益指标、經營能力指标、風險控制(zhì)指标和(hé)體(tǐ)系建設指标四類,一級指标下設二級指标，總分100分；各項指标分值依據對政府性融資擔保、再擔保機構發揮政策功能和(hé)實現可(kě)持續經營的重要程度确定。
第八條 每項指标考核評價具體(tǐ)計(jì)分條件詳見《政府性融資擔保機構績效評價計(jì)分表》。具體(tǐ)績效評價指标如下。
（一）政策效益指标。主要反映政府性融資擔保在堅守融資擔保主業、聚焦支小(xiǎo)支農、主動降費讓利等方面發揮效益的情況，包括以下二級指标：
1.當年新增小(xiǎo)微企業、“三農”融資擔保戶數(shù)與機構實收資本額之比。其中，小(xiǎo)微企業包括小(xiǎo)型、微型企業以及個(gè)體(tǐ)工商戶、小(xiǎo)微企業主，“三農”主體(tǐ)包括新型農業經營主體(tǐ)、農戶。
2.年末小(xiǎo)微企業、“三農”融資擔保在保餘額與機構實收資本額之比。
3.當年新增小(xiǎo)微企業、“三農”融資擔保金額占比。
4.當年新增單戶1000萬元及以下小(xiǎo)微企業、“三農”融資擔保金額占比。上(shàng)述小(xiǎo)微企業和(hé)“三農”融資擔保戶數(shù)及金額僅統計(jì)小(xiǎo)微企業和(hé)“三農”經營類融資擔保業務，不包括小(xiǎo)微企業和(hé)“三農”消費類融資擔保業務。
5.當年平均綜合融資擔保費率。
（二）經營能力指标。主要反映政府性融資擔保機構業務拓展和(hé)可(kě)持續經營情況，包括以下二級指标：
1.當年新增融資擔保金額與機構實收資本額之比。
2.融資擔保在保餘額放大(dà)倍數(shù)。
3.國有(yǒu)資本保值增值率。國有(yǒu)資本保值增值率不低(dī)于100%。結合政府性融資擔保發揮逆周期調節作(zuò)用情況，經濟下行(xíng)期內(nèi)，可(kě)暫不考核該指标或适當降低(dī)指标分值。
（三）風險控制(zhì)指标。主要反映政府性融資擔保機構業務風險防控能力，包括以下二級指标：
1.擔保代償率。
2.撥備覆蓋率。
3.擔保代償回收率。
4.依法合規經營。國辦發6号文件印發後是否存在為(wèi)地方政府或其他融資平台融資提供擔保，國辦發6号文件印發後是否存在向非融資擔保機構進行(xíng)股權投資，是否存在偏離主業擅自擴大(dà)經營範圍、重大(dà)審計(jì)問題、受到監管處罰或負面評價、發生(shēng)重大(dà)風險事件、是否及時(shí)足額承擔風險責任等情況。依法合規經營情況應當參考本市融資擔保公司監督管理(lǐ)部門(mén)意見。政府性融資擔保機構未依法合規經營，情節嚴重或造成嚴重後果的，其績效評級等級下調至“中”以下。
（四）體(tǐ)系建設指标。主要反映政府性融資擔保機構參與融資擔保體(tǐ)系建設以及推進銀擔合作(zuò)情況，包括以下二級指标：
1.與再擔保機構合作(zuò)情況。對于擔保機構，反映新增融資類政策性小(xiǎo)微業務納入再擔保情況。
2.推進銀擔合作(zuò)情況。合作(zuò)銀行(xíng)數(shù)量及授信規模、落實銀擔風險分擔機制(zhì)等情況。
3.擔保業務報告制(zhì)度執行(xíng)情況。信息報送時(shí)效和(hé)質量情況。
4.其他政策落實情況。
經營業績考核評價是對政府性融資擔保、再擔保機構上(shàng)一個(gè)會(huì)計(jì)年度（1月1日—12月31日）經營情況的評價。
第三章 評價程序
第九條 政府性融資擔保機構、再擔保機構應定期向市級财政部門(mén)或其委托的第三方機構提供績效評價相關業務經營數(shù)據。
第十條 政府性融資擔保、再擔保機構應當于每年3月底前完成上(shàng)年度績效評價完成情況填報工作(zuò)，并向市級财政部門(mén)報送績效自評報告及相關基礎材料，具體(tǐ)包括：
（一）機構上(shàng)年度經營計(jì)劃；
（二）機構上(shàng)年度經營情況報告；
（三）機構上(shàng)年度财務會(huì)計(jì)報告及社會(huì)中介機構出具的審計(jì)報告；
（四）績效評價計(jì)分相關證明(míng)材料；
（五）市級财政部門(mén)要求提供的其他材料。
以上(shàng)材料第（三）項中審計(jì)報告可(kě)延長至4月底前補充提交。
第十一條 市級财政部門(mén)根據政府性融資擔保、再擔保機構提供的績效自評報告及基礎材料，及時(shí)組織完成績效評價工作(zuò)并将績效評價結果反饋政府性融資擔保、再擔保機構及其股東單位，抄送同級國有(yǒu)資産監督管理(lǐ)部門(mén)、中小(xiǎo)企業主管部門(mén)、農業農村部門(mén)、融資擔保公司監督管理(lǐ)部門(mén)及各區(qū)财政部門(mén)（含北京經濟技(jì)術(shù)開(kāi)發區(qū)财政審計(jì)局）。
第四章 評價結果及應用
第十二條 根據政府性融資擔保、再擔保機構績效評價得(de)分和(hé)排名情況，确定優、良、中、差的評價結果。
第十三條 政府性融資擔保、再擔保機構控股股東應要求政府性融資擔保機構堅持準公共定位，淡化對其淨資産收益率考核，年度考核指标應包含本辦法所列政策性業務目标。财政部門(mén)的評價結果應作(zuò)為(wèi)機構控股股東對機構年度考核的參考。
第十四條 具有(yǒu)國有(yǒu)背景且未納入政府性融資擔保機構名單中的機構原則上(shàng)不得(de)享受各級政府提供的資本金補充、代償補償、獎勵補貼等配套支持政策。績效評價結果将作(zuò)為(wèi)資本金補充、代償補償、獎勵補貼等配套支持政策的重要參考依據。
第五章 監督管理(lǐ)
第十五條 政府性融資擔保、再擔保機構及其主要負責人(rén)、主管财務會(huì)計(jì)工作(zuò)的負責人(rén)應當對提供的績效自評報告及相關基礎材料的真實性、完整性負責。
第十六條 政府性融資擔保、再擔保機構在報送績效評價材料中，存在漏報、瞞報以及提供虛假材料等情況的，由市級财政部門(mén)責令限期改正，下調當期評價等次一個(gè)級别并取消下一年度評“優”“良”資格。
政府性融資擔保、再擔保機構應對績效評價發現的問題及時(shí)進行(xíng)整改，并将整改情況報市級财政部門(mén)。
第十七條 市級财政部門(mén)及其工作(zuò)人(rén)員應當認真組織開(kāi)展績效評價工作(zuò)，嚴格執行(xíng)各項評價标準、計(jì)分條件，詳細載明(míng)相關評分依據。
對于在績效評價過程中存在濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊，或者洩露政府性融資擔保、再擔保機構商業秘密等違法違紀行(xíng)為(wèi)的，按照公務員法、監察法、财政違法行(xíng)為(wèi)處罰處分條例等國家(jiā)有(yǒu)關規定追究相應責任；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關處理(lǐ)。
第六章 附則
第十八條 本辦法自印發之日起實施，政府性融資擔保、再擔保機構在按照本辦法開(kāi)展首次績效評價前，仍按照2016年6月2日财政部發布的《金融企業績效評價辦法》（财金〔2016〕35号）對其進行(xíng)管理(lǐ)。
第十九條 政府性融資擔保、再擔保機構依據本辦法開(kāi)展績效評價工作(zuò)，可(kě)參照本辦法制(zhì)定內(nèi)部績效評價規範。
第二十條 北京市農業融資擔保有(yǒu)限公司績效評價按照《财政部 農業農村部 銀保監會(huì) 人(rén)民銀行(xíng)關于進一步做(zuò)好全國農業信貸擔保工作(zuò)的通(tōng)知》（财農〔2020〕15号）有(yǒu)關規定執行(xíng)。
第二十一條 政府性融資再擔保機構績效評價指标另行(xíng)制(zhì)定。
附件：
附件2：關于印發《北京市政府性融資擔保、再擔保機構績效評價辦法（試行(xíng)）》的通(tōng)知.pdf
來(lái)源：北京市财政局
